Проверка МУП "Домоуправление № 2"
Информация о ревизии финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Домоуправление № 2» за период с 01.01.2007 по 01.01.2010.
Согласно Плану работы Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска на 2010 год и поручению на проведение проверки от 05.03.2010 № 4 проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Домоуправление № 2» (далее – Предприятие).
Проверка проведена в помещении муниципального унитарного предприятия «Домоуправление № 2», расположенного по адресу: г. Кисловодск, ул. Кирова, дом 64 А. Проверка проводилась с ведома директора муниципального унитарного предприятия «Домоуправление № 1» Эльмиры Фаридовны Рагулиной и в присутствии главного бухгалтера Зухры Шаухаловны Мисаковой.
При проверке были выявлены нарушения:
Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров ЦБР от 22.09.1993 № 40:
- наличные денежные средства, полученные в кассу предприятия для оплаты труда, использовались не по целевому назначению на хозяйственные расходы;
- изолированное помещение кассы, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег, не оборудовано средствами охранной и пожарной сигнализации;
- сотрудниками предприятия допускалось использование подотчетных денежных средств на приобретение карт экспресс оплаты для телефонов сотовой связи.
Устава Предприятия, утвержденного постановлением главы администрации города Кисловодска от 26.06.2003 № 805 и распоряжением председателя Комитета имущественных отношений администрации города Кисловодска от 20.06.2003 № 36:
- допущено нецелевое использование денежных средств в результате оплаты Предприятием расходов при открытии банковских счетов для товариществ по содержанию жилого фонда;
- из-за возмещения убытков, причиненных неисполнением обязательств, уплаты штрафов, пени и неустойки неэффективно использованы денежные средства, предназначенные для осуществления основной деятельности предприятия;
- перечислен благотворительный взнос в благотворительный фонд «Родной город» и благотворительная помощь на восстановление памятников;
-списана в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов;
- средства, предназначенные для выполнения основной деятельности предприятия, использованы на оплату коммунальных услуг, услуг по содержанию и текущему ремонту помещений, занимаемых сторонними организациями (клубы по месту жительства, квартальные комитеты, муниципальный маневренный фонд).
«Договора о закреплении за муниципальным предприятием «Домоуправление № 2» муниципального имущества на праве хозяйственного ведения»:
- не поставлено своевременно на учет недвижимое имущество, закрепленное за предприятием на праве хозяйственного ведения.
Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (в редакции приказов Минфина РФ от 18.05.2002 № 45н, от 12.12.2005 № 147н, от 18.09.2006 № 116н, от 27.11.2006 № 156н):
- списаны в расход материальные ценности без отражения на забалансовом счете.
Приказа Министерства Транспорта Российской Федерации от 18.08.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов»:
- списание горюче-смазочных материалов производилось без надлежаще оформленных первичных документов (путевых листов).
Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:
- принимались к бухгалтерскому учету недооформленные первичные документы;
- допускалось списание материалов при выполнении текущего ремонта жилого фонда по нарядам-заданиям без приложения надлежаще оформленных актов выполненных работ, подтверждающих факт выполнения работ и являющихся основанием для списания материалов.
Коллективного договора муниципального унитарного предприятия «Домоуправление № 2»:
- за счет фонда оплаты труда Предприятия содержалась должность коменданта для обслуживания городского муниципального маневренного фонда, расходы на содержание которой предприятию не возмещались.
Решений Совета города-курорта Кисловодска от 27.12.2006 № 93-36 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2007 год» и Думы города-курорта Кисловодска от 24.12.2008 № 141-38 «О бюджете городского округа города-курорта Кисловодска на 2009 год»:
- в доход городского бюджета своевременно не перечислены 10 процентов прибыли, оставшейся у предприятия после уплаты им всех видов налогов и сборов по итогам работы за 2009 год.
Проверкой установлено финансовых нарушений на сумму 2 254 552,20 руб., в том числе:
|
Нецелевое использование денежных средств |
1 128 085,12 руб., |
|
Неэффективное использование денежных средств |
419 787,33 руб., |
|
Нарушения в порядке учета основных средств |
7 199,00 руб., |
|
Несвоевременная постановка на учет недвижимого имущества |
347 873,00 руб., |
|
Неправомерное списание горюче-смазочных материалов без надлежаще оформленных документов (путевых листов) |
160 278,32 руб., |
|
Неправомерное списание материалов без актов выполненных работ |
85 907,43 руб. |
|
Несвоевременное перечисление в доход городского бюджета 10 процентов прибыли, оставшейся у предприятия после уплаты им всех видов налогов и сборов по итогам работы за 2009 год 105 422,00 руб. |
Контрольно-счетной палатой городского округа города-курорта Кисловодска подготовлены:
- отчет и заключение, содержащие предложения по результатам проверки;
- предписание муниципальному унитарному предприятию «Домоуправление № 2» по устранению выявленных нарушений.
Копии вышеуказанных документов направлены в Думу города-курорта Кисловодска, Главе города-курорта Кисловодска и в прокуратуру города Кисловодска.
Добавить комментарий
Для размещения отзыва необходимо заполнить форму, расположенную после статьи: указать свое имя, текст сообщения и специальный защитный код от спама. Обращаем Ваше внимание, что комментарии попадают на сайт после модерации администратором сайта и не являются аналогом обращения через интернет-приемную. Сообщения, содержащие информацию рекламного характера, ненормативную лексику, противоречащую законодательству РФ будут удаляться. Сообщения проверяются и публикуются администратором сайта в рабочее время - понедельник-пятница с 9-00 до 18-00 (перерыв на обед с 13-00 до 14-00), поэтому Ваш комментарий, оставленный в субботу, появится на сайте только в понедельник.
Председатель Контрольно-счетной палаты городского округа города-курорта Кисловодска В.Ф. Лакша
